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1장 총칙
1. 목적
2. 적용범위
2장 일반예산관리
1. 관리지침
1) 편성
2) 집행
3) 추가예산 편성
4) 집행실적의 분석
3장 공통예산관리
1. 목적
2. 적용범위
3. 적용기준
1) 자동추가배정 및 공통지출사항
4장 별지양식
1. 추가예산신청서
2. 월 일반관리비 집행실적
예 산 관 리 시 행 세 칙 제 1 장 총 칙 제 1조(목 적)
이 세칙은 일반관리비 예산의 목표를 설정하고 운영에 관한 기준을 정하여 경영계획에 의한 이익 목표를 달성하여 경영의 능률을 기하는 데 그 목적이 있다.
제 2조(적용범위)
이 세칙은 본사 전팀의 일반관리비 예산(이하 예산이라 한다)에 한하여 적용한다.
단, 퇴직급여충당금전입액, 감가상각비, 대손상각, 판매수수료, 상표권상각, 하자보수충당금전입액, 공사손실충당금전입액, 미분양주택관리비는 제외한다.
제 2 장 일 반 예 산 관 리 제 3조(관리지침) ① 편 성
팀별 당해년도 사업계획서상의 일반관리비 집행계획의 범위내에서, 당월 말일까지 익월예 산을 예산관리 담당팀에서 편성하여 각 팀에 통보한다.
② 집 행
1.모든 항목의 일반관리비는 배정된 범위내에서만 집행하고, 항목 및 기간전용은 원칙적으로 금지하며, 금액에 관계없이 예산관리담당팀의 사전 확인을 받아야 한다.경리팀장과 자금팀장 은 위의 절차가 확인되지 않은 지출전표에 대해서는 접수나 지불을 할 수 없다.
2.가지급의 신청 및 정산의 경우 다음 각 사항에 준한다
가.신청시에는 예산관리담당팀장과 관리본부장의 협조를 얻은 후 가지급대장에 기장 통제를 필하고 관리인의 결재를 득한다.
나.정산시에는 가지급대장에 기장한 후 통제를 필하여야 하며, 신청내역의 사용금액에 대해 서만 정산으로 인정하고 자동추가의 여부는 예산관리담당팀의 심사후 관리인의 심사를 받아 확정한다.
다.가지급의 정산은 가지급 신청관련 업무종료후 5일 이내에 하여야 한다.
3.회식비는 1인 15, 원 기준으로 하여 배정한다.
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4.야근 및 특근식대
가. 야근 및 특근시 식대는 야근 및 특근자에 한해서 배정된 범위 예산에서 집행하며 초과시 추가예산을 신청한다
단, 반드시 당직실에 비치된 야근일지에 기록한 사람으로 20시 이 후 퇴근자에 한한다.
나.가목의 식대는 1인당 5, 원을 기준으로 한다.
단, 1인 초과시 1인당 10% 가산될 수 있으며, 가산한도는 50%(총6명)로 한다.
5.여비교통비
가.여비교통비 중, 1박 이상을 요하는 출장일 경우에는 사규상의 여비규정에 따라야 한다.
나.가목에 따르지 않은 출장여비는 지급받을 수 없다.
단, 당일출장의 경우에는 팀예산의 범위내에서 실비정산할 수 있다.
6.수선비, 수도광열비, 제세공과금, 보험료, 광고선전비, 도서인쇄비, 소모품비, 교육훈련비, 지급임차료는 원칙적으로 개별팀에서 집행할 수 없다.단, 아래의 경우에는 예산을 신청할 수 있다.
가.수도광열비 : 냉,난방용 유류가 발생하는 경우
나.제세공과금 : 팀업무와 연계된 단체에 가입한 경우의 회비 및 업무상 발생하는 제세공 과금
다.도서인쇄비 : 팀 업무와 관련된 도면복사, 청사진, 제록스 (이하 생략)
