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1장 경영 리스크란?
2장 CEO PLAN 개요
3장 CEO보험의 역할과 이점
4장 경영인을 위한 최적의 금융상품 Solution
5장 CEO 프리미엄 정기보험의 효과
6장 개인사업자 종합 소득세
7장 소멸식/장기보험료(순수보장성)
8장 순수보장성보험 세무처리
9장 절세 플랜 안내
10장 경영 RISK 플랜 안내
개인사업자를 위한 ceo프리미엄플랜 제안서
경영 리스크란?
유족 위로금 risk 헷지 (업무상사고)
-생활자금
-상속세재원
-부채상환
사업장 유가족 경영 리스크 사업장의 복리후생 경비처리를 통한 절세 사업장의 재투자 시설비 재원 마련 장기 퇴직금 지급(직원의 노후준비) 1 2 3 ceo plan 개요 자금 활용을 통한 절세 plan 계약자 : 사업주 보장plan 보상plan 직원 사고시 유동성 위기 대비 납입보험료 손금처리 ⇒ 종소세 절세 효과 장기 자금(예치금) 운용 직원 은퇴자금 활용 ⇒ 소득세 절세 효과(퇴직금) 피보험자 :직원 수익자 : 사업주 ◑ 경영인 전용 금융상품 solution
-사업주측면 : 종합소득세 감면
(세금 이연효과) 현금흐름확보
-임직원측면 : 유가족 생활보장
『ceo plan 세부사항』 【예시 : 10년 정도 후 퇴직을 고려 시】 보험기간은 최소 퇴직기간보다 길어야 함 납입기간은 10년 이상 적절히 선택 과세여부 등을 고려해서 상품선택
① 계약관계자 : 계약자(사업주)/ 피보험자 : 직원(현,가족관계가능)/ 수익자 : 사업주
※ 추가 제출서류 : 사업자등록증 사본/대표신분증사본/수익자 지정 동의서
다음 요건 충족시
-.근로제공과 관련한 사망위험 등을 대비하여 가입하는 점이 확인 되는 경우
(예규 판례-종신보험료의 손금 산입 가능 여부-서면2팀-xxxx.xx.xx.10.28)
-.납입한 보험료 중 만기환급금에 상당하는 보험료 상당액은 자산으로 계상하고
기타의 부분은 보험기간의 경과에 따라 손금에 산입하는 것
(서면2팀-695, xxxx.xx.xx) 1 퇴직 예상 연도를 고려한 적정상품 선택 2 보험의 가입 3 ceo프리미엄보험 보험료 비용처리 근거 4 ceo보험의 역할과 이점 사업주 경비를 통한 절세 (보험료 전액 100% 비용인정) 사업주의 핵심 인력 보호 비상 경영자금 준비 (시설비및 장비구입등) 유동성 확보 / 채무상환 퇴직금 재원 적립
사업장의 규모 및 재무상황 등을 고려하여 섬세한 사업보장 준비 필요
개 인 각종 위험으로부터 보호 (사업장과 임직원가족을 위한 보장) 안전하고 확실한 퇴직자금의 확보 사업승계를 위한 능동적 준비 소득세 절세 (근로 vs 퇴직소득의 합리적 배분)
ceo 프리미엄 정기보험의 효과프리미엄 정기보험의 효과
◈ 단기적인사업주세금 절세효과 (세법검토, 국세청 질의응답 완료)
⇒ 41.8%의 이자소득발생 효과
◈ 사업장의 손실발생 시 상계처리 가능 (해약시, 부분 해약시)
⇒ 2차 절세효과 ◈ 사업주 세금 이연효과 (해약시)
⇒ 현재 소득세율, 2013년 41.8%
◈ 사업자 소득세 전망
향후 지속적인 소득세 증가 예상 (38.5%→41.8%(확정))
경영인을 위한 최적의 금융상품 solution (이하 생략)
