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1장 순 운전자본 개요& WC개념의 중요성
2장 현금관리
1. 현금을 보유해야 하는 이유
2. 플로트(Float)
3. 현금유입의 촉진
4. 현금유출 관리
5. 여유자금 투자
3장 신용거래와 매출채권 관리
1. 매출채권에서의 외상매출금과 받을어음
2. 신용기간, 현금할인과 할인기간, 신용수단의 유형
3. 최적신용 정책 & 신용분석 & 신용평가
4. 회수정책 & 회수정책 방법1 & 회수정책 방법2
12장 현금관리와 신용관리
목차
Ⅰ.순 운전자본 개요& wc개념의 중요성 Ⅱ.현금관리
(1) 현금을 보유해야 하는 이유
(2) 플로트(float)
(3) 현금유입의 촉진
(4) 현금유출 관리
(5) 여유자금 투자
Ⅲ.신용거래와 매출채권 관리
(1) 매출채권에서의 외상매출금과 받을어음
(2) 신용기간, 현금할인과 할인기간, 신용수단의 유형
(3) 최적신용 정책 & 신용분석 & 신용평가
(4) 회수정책 & 회수정책 방법1 & 회수정책 방법2
Ⅰ.순 운전자본(net working capital)이란?
순운전자본 유동자산-유동부채 자산 부채와 자본 유동자산 유동부채 현금 및 현금성자산 매입채무 유가증권 단기차입금 매출채권 미지급비용 재고자산 비유동부채 비유동자산 장기차입금 투자자산 사채발행 유형자산 자본금 기업의 단기 지급능력 기업의 영업활동을표시 순 운전자본과 일치
Ⅰ.기업에서 wc의 개념이 중요한 이유는?
현금 관리하는 목적은?
효율적 운영 단기상품에 투자& 현금 보유수준 최소화
즉, 현금의 회수는 빠르게 지급은 늦게 하는 것 Ⅱ.현금관리 예비적 동기 투기적 동기 거래적 동기 현금 보유해야 하는 이유
(1) 현금을 보유해야 하는 이유
(2) 플 로 트(float)
플로트
기업이 은행에서 사용가능한 잔액에서 기업의 장부에 기재된 장부잔액의 차
플로트의 종류 지급플로트 / 회수플로트 / 순플로트 플로트 기업의 사용가능잔액-기업의 장부잔액 순플로트(net float) 지급플로트와 회수플로트의 합 지급플로트 (disbursement float) 기업이 발행한 수표에서 발생시키는 것 회수플로트 (collection float) 기업이 받은 수표에서 발생하는 것
(2) 플 로 트(float)
(3) 현금유입의 촉진 (이하 생략)
