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기업신용평가 체계 매뉴얼 - 썸네일 1page
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기업신용평가 체계 매뉴얼

서식번호
TZ-SHR-139166
등록일자
2014.03.26
분량
6 page / 32.0 KB
포인트
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파일 포맷
Microsoft Word (docx)
후기 평가

5.0

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등록자

ea******* 브론즈

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기업 신용평가 시 기준이 되는 기업 신용평가 체계 매뉴얼 참고자료입니다.

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1장 기업신용평가의 의미
1. 기업신용평가의 정의
2. 신용평가등급
3. 신용평가항목

2장 기업신용평가 체계
1. 평가대상의 분류

2. 평가 요소의 비중

3장 기업신용평가 요소
1. 현금흐름표 평가요소
2. 재무구조 평가요소
3. 비재무평가 요소

4장 기업신용평가 방법 및 배분기준
1. 현금흐름표 분석 기준
2. 재무구조 평가 기준

5장 부실기업 체크리스트(수시)

기업신용평가체계  Ⅰ.기업신용평가의 의미  ⅰ.기업신용평가의 정의  
「기업신용평가」란 기업의 신용능력을 평가하기 위해 기업체의 환경위험, 경영위험, 영업위험, 재무위험 등 기업의 신용도에 영향을 미치는 재무 및 비재무 요소를 분석, 평가하여 그 기업의 부실위험도와 신용상태를 ‘신용등급’으로 기호화하여 나타내는 것
「기업신용평가방법」모형으로 이루어진 통계모형에서 산출된 자료를 기초로 한 정량적 방법과정성적 분석을 결합하는 평가방법
ⅱ.신용평가등급  [출처: 나이스신용평가사]  구 분  등 급 정 의  aaa  채무이행 능력이 최고 우량한 수준임  aa  
채무이행 능력이 매우 우량 하나, aaa보다는 다소 열위한 요소가 있음
a  
채무이행 능력이 우량 하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
bbb  하 될 가능성이 내포하고 있음  bb  
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포
b  
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임
ccc  
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
cc  채무불이행이 발생할 가능성이 높음  c  채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음  d  상태에 있음  ⅲ.신용평가항목  [출처: 나이스신용평가사]  평가요소  재무적 요소  비재무적 요소  재무제표  계량비재무  순수비재무  평가항목   안정성   기업규모   사업관련   수익성   사업성   자관련   활동성   거래신뢰도   기타고려사항   생산성   노사관계   현금흐름  Ⅱ.기업신용평가 체계  ⅰ.평가대상의 분류  [출처: 나이스신용평가사]  자산규모  (최종 b/s 기준)  量的 평가요소  
총자산 100억 이상 또는 총부채 70억 이상(자본잠식 無)
외감 (large)  외감조건 미적용 그리고 총자산 10억 이상  비외감 (medium)  총자산 10억 미만  영세사업자 (small)  ⅱ.평가 요소의 비중  [출처: 나이스신용평가사]  구 분  외감  비외감  영세기업  재무평가 不  재무모형  80%  70%  50%  
-
비재무모형  20%  30%  50%  100%  Ⅲ.기업신용평가 요소  ⅰ.현금흐름표 평가요소  구 분  현 금 유 입  현 금 유 출  영업활동으로  인한 현금흐름   제품 등의 판매   이자수익, 배당금 수익   상품의 구입(매입채무 결제 포함)   용역공급자와 종업원에 대한 지출   이자비용, 법인세 비용 등  투자활동으로  인한 현금흐름   대여금 회수   유가증권의 처분   고정자산의 처분   현금의 대여   유가증권의 취득   고정자산의 취득  재무활동으로  인한 현금흐름   현금의 차입   주식의 발행   차입금의 상환   유상감자 및 자기주식의 취득  ⅱ.재무구조 평가요소  구 분  재무비율 평가항목  기 준  안정성  유동비율  에 대한 채무능력을 측정  
200% 이상이면 기업의 유동성이 건전한 상태인 것으로 판단
당좌비율  
유동비율보다 조금 더 엄격하게 기업의 단기적 채무지불능력 측정
즉각적으로 단기채무를 충당 여부 측정  부채비율   일반적으로 100% 이하가 이상적으로 판단  자기자본비율   높을수록 안전성이 높다 판단   일반적으로 50%이상이 이상적  고정비율   자본사용의 적절성을 평가   일반적으로 100% 이하가 이상적  이자보상비율  
기업의 부채사용에 대한 이자의 영향을 측정하는 지표
일반적으로 1 이하의 경우 부도징후로 판단  수익성  총자본이익률(roi)  
생산활동에 투입된 총 자본이 얼마나 효율적으로 운영되었지 측정
매출액영업이익률   기업의 주된 영업활동의 능률을 측정하는 지표  매출액순이익률   기업활동의 총체적인 능률을 판단하는 지표   기업의 최종 수익성을 판단하는 비율  성장성  총자산증가율  단할 수 있음  
자산의 양적의 증가인지 질적인 증가인지에 대해 판단 필수
→ 회수되지 않는 매출채권, 팔리지 않는 재고자산의 증가
→ 총자산증가율 대비 매출액의 증가가 미비한 경우
→ 부채를 늘려 자산을 증가 시키는 경우  매출액증가율  당기순이익증가율  유형고정자산증가율  활동성  총자산회전율(회)     (이하 생략)

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사용후기 (1)

  • 2017-04-04hu*******

    좋은 자료 감사합니다 .잘 보겠습니다.

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