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1장 회계업무의 이해
2장 재무회계관리
1. 일일 결산
2. 월 결산
3장 자금관리
1. 월 자금계획
2. 일일 자금 계획 및 집행
3. 받을 어음관리
4. 오퍼매출관리
회계업무 메뉴얼 사업부 명: 총무부 / 경리-조인자- 업무 개요: 신속하고 정확한 재무정보제공
주요 업무: 재무회계관리, 자금관리, 세무관리, 급여관리, 자산관리, 복리후생
providing victorious solutions 공통-전략-01 회계업무의 이해
회계란 : 회사의 경영활동에 관심을 갖는 여러 이해관계자가 합리적 판단과 경제적 의사결정을 할 수 있도록 경영 활동의 흐름을 추적,기록하여 회사에 관하여 이해관계자들에게 유용한 정보를 측정하여 전달하는 과정이다.
집약 정보제공
업무순환과정 : 거래의 인식 전표발생(erp시스템) 결산작업 재무제표제공 증빙자료의보관
왼쪽(차변) 오른쪽(대변) 계정 계정과목 회사의 경영활동 재무제표 이해관계자 거래8요소의 결합 관계표 자산의 증가 부채의 감소 자산의 감소 자본의 감소 부채의 증가 자본의 증가 비용의 발생 수익의 발생 자산 부채 수익 자본 비용 현금,외상매출금,상품 등 외상매입금,선수금,차입금 등 자본금 등 매출액,이자수익,임대료 등 이자비용, 급여,보험료,임차료 등 providing victorious solutions vi ol corporation 공통-전략-01 업무 manual 재무회계관리-일일결산
일일집행자금청구 자금계획에 의한 송금내역서 작성 현금의 출납 및 입력 은행업무정산 당일 발생비용입력 부서별 대차대조표 항목별 잔액 수정 시재 및 어음마감
1.당일자금집행예정내용을 자금수지표에 내역/거래처명/지출금액/부서 등을 기재하여 자금결제를 올린다.
2.각 은행의 송금신청서에 맞게 결제계좌를 기입한다.
3.일일 현금 입출금 내역을 erp 시스템에 입력한다.
예) 주차료를 현금10, 지급 분개) 차량관리비 10, / 현금 10,
erp시스템에서는 본사와 접착제 사업부만 현금등가물을 보유함.그러므로 본사가 아닌 영업부현금 지급 분은 본지점회계처리를 해야만 한다.
1)본사 현금 지급 시
더블 클릭하면 화면에 보이는 회계전표를 바로 출력할 수 있다
providing victorious solutions vi ol corporation 공통-전략-01 업무 manual 재무회계관리-일일 결산
2)타 부서 현금지급 시 본지점전표등록
결의일->회계일 입력부서->입력사원부서 사업장->경비지출부서 상대계정->현금지급부서(본사/접착제)
반드시 본지점전표등록은 본지점전표승인을 해야 회계전표가 생성된다.
providing victorious solutions vi ol corporation 공통-전략-01 업무 manual 재무회계관리-일일 결산
4.은행업무정산 (은행과의 현금입출금 정산)
5.당일은행업무 후 비용 발생 erp 시스템에 입력한다.
1) 현금을 보통예금 입금시
분개)보통예금 100, / 현금100,
전표등록은 xxx-xxx)예시와 같음.
2) 외상매입금 / 미지급비용/ 미지급금 결제시
전표등록은 xxx-xxx)예시와 같음.
6.부서별 대차대조표 항목별로 조회하여 잔액을 수정한다.
providing victorious solutions vi ol corporation 공통-전략-01 업무 manual 재무회계관리-일일 결산
7.당일 현 시제 / 어음을 마감하여 현금출납장과 받을 어음명세서를 보고한다 (이하 생략)
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3개의 별점
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사용후기 (3)
2012-05-0731*
잘못 다운 받았네요. 내용도 사용메뉴얼인것 같네요. 저와는 전혀 관련 없네요. 죄송합니다.
2011-01-15eu*****
프로그램 개발메뉴얼 또는 사용메뉴얼 인것 같은데 제가 잘 못 받았네요. 그리고 내용도 충실하지 않고 13페이지부터는 내용이 없습니다. 괜히 다운로드 했네요.
2010-12-02gu***
좋은 자료 감사합니다.
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